Ciclo Financeiro – CF

O Ciclo Financeiro em termos bem didáticos e tendo em mente uma única operação de compra e venda do mesmo produto, é o período de tempo entre a saída do pagamento do produto adquirido e o recebimento do valor obtido pela venda deste mesmo produto.

Por exemplo: A empresa “a” compra uma bicicleta a prazo para pagar em 30 dias, o tempo médio que esta bicicleta fica em estoque até ser vendida é de 20 dias. A venda da bicicleta foi a prazo com vencimento em 30 dias. Como calculamos o Ciclo Financeiro:

Resposta: A primeira coisa a se fazer é criar uma linha de tempo e colocar os dados;



Assim o Ciclo Financeiro é o período em que a empresa precisa de recursos (fica a descoberto), para pagar o bem adquirido e que só vai receber depois de transcorridos 20 dias.

Quando utilizamos a equação para se calcular o Clico Financeiro para diversos produtos, utiliza-se o tempo médio para ocorrência de cada fato.
Em maneira geral o ciclo financeiro é calculado da seguinte forma:

Prazo médio dos estoques + prazo médio de recebimentos - prazo médio de pagamentos

Ademir C. Brandt